операции банков лизинг и факторинг
Операции банков⁚ лизинг и факторинг
В современном мире финансовые операции банков играют важную роль в развитии бизнеса. Лизинг и факторинг – это два популярных инструмента, которые предлагают банки для оптимизации финансовых потоков и расширения возможностей компаний.
Лизинг⁚ аренда с правом выкупа
Лизинг – это финансовая операция, при которой одна сторона (лизингодатель) предоставляет другой стороне (лизингополучателю) в пользование имущество (оборудование, транспортные средства, недвижимость) за определенную плату (лизинговые платежи). Отличительной особенностью лизинга является то, что лизингополучатель имеет право выкупить имущество по окончании срока действия договора.
Лизинг – это удобный инструмент для приобретения дорогостоящего имущества, так как позволяет получить его в пользование без необходимости сразу же вносить крупную сумму. Лизинговые платежи, как правило, включают в себя амортизацию имущества, проценты за пользование средствами и другие расходы.
Лизинг может быть как финансовым, так и оперативным. При финансовом лизинге лизингополучатель фактически приобретает имущество в собственность, а при оперативном лизинге – пользуется им на определенный срок.
Факторинг⁚ финансирование дебиторской задолженности
Факторинг – это финансовая операция, при которой факторинговая компания (фактор) покупает у поставщика (клиента) дебиторскую задолженность (платежные требования) его покупателей (дебиторов). Фактор предоставляет клиенту денежные средства в размере 80-90% от суммы дебиторской задолженности. Оставшаяся часть суммы (10-20%) удерживается фактором в качестве вознаграждения за оказанные услуги.
Факторинг – это удобный инструмент для улучшения оборачиваемости оборотных средств, так как позволяет получить финансирование сразу после отгрузки товара или оказания услуги, а не ждать фактической оплаты от покупателя. Факторинг также может быть использован для минимизации рисков, связанных с просрочкой платежей.
Существует два основных вида факторинга⁚ с регрессом и без регресса. При факторинге с регрессом фактор имеет право предъявить клиенту требование о возмещении убытков в случае, если дебитор не произведет оплату. При факторинге без регресса фактор берет на себя все риски, связанные с просрочкой платежей.
Преимущества лизинга и факторинга
Лизинг и факторинг – это эффективные инструменты, которые предлагают ряд преимуществ для бизнеса.
- Финансовая гибкость. Лизинг и факторинг позволяют компаниям получить доступ к необходимым средствам без привлечения собственных ресурсов. Это особенно актуально для малых и средних предприятий, которые могут столкнуться с трудностями при получении кредита.
- Сокращение налоговой нагрузки. Лизинговые платежи и факторинговые комиссии могут быть учтены в расходах компании, что позволяет снизить налоговую нагрузку.
- Улучшение оборачиваемости оборотных средств. Лизинг позволяет использовать оборудование без необходимости его приобретения, а факторинг – получить деньги за дебиторскую задолженность сразу после отгрузки товара или оказания услуги. Это позволяет оптимизировать оборачиваемость оборотных средств и улучшить финансовое состояние компании.
- Минимизация рисков. Лизинг и факторинг могут быть использованы для минимизации рисков, связанных с приобретением дорогостоящего оборудования или просрочкой платежей.
Важно отметить, что выбор между лизингом и факторингом зависит от конкретных потребностей компании.
Особенности использования лизинга и факторинга
Использование лизинга и факторинга имеет свои особенности, которые необходимо учитывать при принятии решения о выборе того или иного инструмента.
- Лизинг. При лизинге компания арендует оборудование с правом выкупа. Это позволяет использовать необходимое оборудование без необходимости его приобретения, что особенно актуально для компаний с ограниченным бюджетом. Однако важно помнить, что лизинговые платежи могут быть достаточно высокими, а в конце срока лизинга компания может столкнуться с необходимостью выкупа оборудования.
- Факторинг. Факторинг – это финансирование дебиторской задолженности. Компания, предоставляющая услуги факторинга, выкупает дебиторскую задолженность компании-клиента по более низкой цене, чем ее номинальная стоимость. Это позволяет компании-клиенту получить деньги за дебиторскую задолженность сразу после отгрузки товара или оказания услуги, что улучшает оборачиваемость оборотных средств. Однако важно помнить, что факторинговые комиссии могут быть достаточно высокими, а компания-клиент теряет контроль над дебиторской задолженностью;
Важно также отметить, что лизинг и факторинг могут использоваться в сочетании друг с другом.