лизинговые операции в банке на примере

Лизинговые операции в банке⁚ на примере

Лизинговые операции — это особый вид финансовой услуги, предоставляемой банками и специализированными лизинговыми компаниями. Суть лизинга заключается в том, что банк или лизинговая компания покупает необходимое имущество (например, оборудование, транспортное средство) и предоставляет его в пользование клиенту на определенный срок за определенную плату.

Что такое лизинг?

Лизинг, это форма аренды имущества, при которой лизингодатель (банк или лизинговая компания) приобретает в собственность имущество (например, оборудование, транспортное средство) и предоставляет его в пользование лизингополучателю (клиенту) на определенный срок за определенную плату. Лизинговые платежи включают в себя амортизацию стоимости имущества, проценты за пользование средствами и другие расходы, связанные с лизинговыми операциями.

Ключевое отличие лизинга от обычной аренды заключается в том, что в случае лизинга лизингополучатель имеет право выкупить имущество по окончании срока лизинга. Это делает лизинг привлекательным вариантом для бизнеса, так как он позволяет получить доступ к необходимому оборудованию без больших первоначальных затрат.

Лизинг может быть как финансовым, так и оперативным. При финансовом лизинге лизинговые платежи покрывают практически всю стоимость имущества, а лизингополучатель имеет право выкупить имущество по остаточной стоимости по окончании срока лизинга. При оперативном лизинге лизинговые платежи покрывают только часть стоимости имущества, а лизингополучатель не имеет права выкупа.

Виды лизинговых операций

Лизинговые операции могут быть классифицированы по различным критериям. Один из основных критериев — это объект лизинга.

• Финансовый лизинг, это наиболее распространенный вид лизинга, при котором лизинговые платежи покрывают практически всю стоимость имущества, а лизингополучатель имеет право выкупить имущество по остаточной стоимости по окончании срока лизинга.
• Оперативный лизинг — это более краткосрочный вид лизинга, при котором лизинговые платежи покрывают только часть стоимости имущества, а лизингополучатель не имеет права выкупа.
• Возвратный лизинг — это вид лизинга, при котором лизингополучатель продает свое имущество лизингодателю, а затем берет его в лизинг. Этот вид лизинга позволяет получить дополнительные средства для финансирования других проектов.
• Лизинг недвижимости — это вид лизинга, при котором объектом лизинга является недвижимость, например, здание или земельный участок.

Помимо объекта лизинга, лизинговые операции могут быть классифицированы по другим критериям, например, по сроку лизинга, валюте лизинговых платежей, способу финансирования лизинговых операций и т.д.

Преимущества лизинга для бизнеса

Лизинг предоставляет бизнесу ряд преимуществ по сравнению с традиционным кредитованием для приобретения имущества.

• Снижение первоначальных затрат. Вместо того чтобы сразу выплачивать полную стоимость имущества, бизнес может начать пользоваться им, оплачивая только лизинговые платежи. Это позволяет сохранить денежные средства для других потребностей бизнеса.
• Возможность обновления имущества. Лизинг позволяет регулярно обновлять имущество, так как по окончании срока лизинга бизнес может вернуть имущество лизингодателю и получить в лизинг новое.
• Упрощение бухгалтерского учета. Лизинговые платежи учитываются в составе расходов, что позволяет снизить налоговую нагрузку.
• Увеличение оборотных средств. Лизинг позволяет бизнесу не тратить свои оборотные средства на приобретение имущества, что позволяет использовать их для других целей, например, для развития бизнеса.
• Доступность финансирования. Лизинг может быть доступен для бизнеса, который не может получить кредит на традиционных условиях.

Однако, стоит отметить, что лизинг имеет и свои недостатки, например, более высокую конечную стоимость по сравнению с кредитованием, а также ограничение в использовании имущества.

Пример лизинговой операции в банке

Представьте, что у вас есть небольшой магазин одежды. Вам необходимо приобрести новый кассовый аппарат, но у вас нет свободных средств для его покупки. В этом случае вы можете обратиться в банк за лизингом.

Вы выбираете кассовый аппарат, который вам нужен, и предоставляете банку необходимые документы для оформления лизинга. Банк, в свою очередь, покупает кассовый аппарат у поставщика и предоставляет его вам в пользование на определенный срок, например, на 3 года.

В течение этого срока вы будете выплачивать банку лизинговые платежи. Лизинговый платеж обычно состоит из двух частей⁚ амортизационных платежей (погашение стоимости кассового аппарата) и процентов за пользование денежными средствами банка.

По окончании срока лизинга вы можете выкупить кассовый аппарат у банка по остаточной стоимости, вернуть его банку или продлить лизинговый договор.

В этом примере вы получили в лизинг кассовый аппарат, который необходим для вашего бизнеса, без необходимости сразу тратить значительные средства.